Anular o rectificar una factura TicketBAI: cuál usar y cómo
Una factura TicketBAI emitida no se edita. Si la operación se hizo y la factura tenía un error, o hay una devolución o un descuento posterior, se emite una factura rectificativa. Si la operación no llegó a realizarse, se anula. En los dos casos se genera un fichero nuevo que llega a tu Hacienda Foral.
Redacción: equipo de Ninded (Ninded Labs S.L.U.). Para Gipuzkoa y Bizkaia; fuentes oficiales al final. Información general, no asesoramiento fiscal ni jurídico.
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¿Anulo o rectifico? Depende de tu caso
| Tu caso | Qué hacer |
|---|---|
| Error en el precio, el IVA, el NIF del cliente o la descripción | Factura rectificativa |
| Devolución, descuento posterior o rappel | Factura rectificativa |
| La operación no se hizo (ni entrega ni servicio) | Anulación |
| El cliente no paga y el crédito es incobrable | Factura rectificativa (código R3), si se cumplen los requisitos de la ley del IVA |
¿Cómo se rectifica una factura TicketBAI?
La rectificativa lleva un código según el motivo (especificaciones de TicketBAI y artículo 80 de la Ley del IVA):
- R1: Error fundado en derecho y causas del artículo 80 Uno, Dos y Seis de la ley del IVA (devoluciones, descuentos, rappels…)
- R2: Artículo 80 Tres: cliente en concurso
- R3: Artículo 80 Cuatro: créditos incobrables
- R4: Resto de casos
- R5: Rectificativa de una factura simplificada (ticket)
Por sustitución o por diferencias
La Hacienda Foral de Gipuzkoa distingue dos claves: sustitución (S) e diferencias (I). Ejemplo: una factura de 1.000 € de base y 210 € de IVA que debía ser de 800 € y 168 €. Por sustitución, la rectificativa lleva 800 € y 168 € e informa de que sustituye 1.000 € y 210 €. Por diferencias, la rectificativa recoge solo −200 € de base y −42 € de IVA.
En todos los casos la rectificativa va en una serie propia, distinta de la de las facturas ordinarias, e identifica la factura rectificada por su serie, número y fecha de expedición.
¿Cuándo se anula una factura TicketBAI?
Solo cuando la operación no llegó a realizarse. Se hace con el fichero TicketBAI de anulación, que identifica al emisor y la serie, el número y la fecha de la factura anulada. Ese número no se reutiliza, y la factura anulada sigue contando para el encadenamiento (preguntas frecuentes de Gipuzkoa y de Batuz).
¿Qué cambia entre Gipuzkoa y Bizkaia?
- Gipuzkoa: los datos de una factura ya expedida no se modifican sin generar antes un nuevo fichero TicketBAI; según el caso, una rectificativa o una factura nueva tras la anulación.
- Bizkaia (Batuz): los registros de facturación son inalterables, así que cualquier corrección o anulación se hace con al menos un registro posterior. La rectificativa no exige que la factura rectificada figure en el LROE. Los pasos de un autónomo, en TicketBAI para autónomos de Bizkaia.
Errores que conviene evitar
- Reutilizar la serie y el número de una factura anulada.
- Emitir la rectificativa en la misma serie que la original.
- Cambiar la factura en el programa sin que se genere un fichero nuevo.
- No identificar la factura que se rectifica.
- Anular una factura de una operación que sí se hizo: lo que toca es rectificar.
Cómo se hace en Ninded
- Anular: en una factura aceptada por la Hacienda Foral, el menú tiene «Anular factura (TicketBAI)». Ninded te pide la contraseña antes de enviar la anulación.
- Rectificar: en Ventas › Notas de Crédito, «Nueva Rectificativa»: eliges la factura, el tipo (de R1 a R5) y el motivo.
TicketBAI está en todos los planes de Ninded; lo que cuesta cada uno, en TicketBAI para autónomos: qué necesitas y cuánto cuesta.
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Preguntas frecuentes
¿Se puede editar una factura TicketBAI ya emitida?
No. Para cambiarla hay que generar un fichero nuevo: una rectificativa o, si la operación no existió, una anulación.
¿Puedo reutilizar el número de una factura anulada?
No. La serie y el número de la factura anulada no se vuelven a usar para otra operación, y la anulada sigue contando para el encadenamiento.
¿Qué diferencia hay entre rectificar por sustitución y por diferencias?
Por sustitución se emite la factura completa con los importes correctos y se informa de lo rectificado; por diferencias solo se recoge la variación (por ejemplo, −200 € de base y −42 € de IVA).
En Bizkaia, ¿la factura rectificada tiene que estar en el LROE?
No es necesario, según las preguntas frecuentes de Batuz. Lo que sí hay que hacer es identificarla por su serie, número y fecha de expedición.
Fuentes oficiales: Hacienda Foral de Gipuzkoa, preguntas frecuentes de TicketBAI · Batuz, preguntas frecuentes · Especificaciones de TicketBAI v1.1 · Ley 37/1992 del IVA (BOE). Información general, no asesoramiento fiscal ni jurídico.